税理士 佐藤充宏
目次
はじめに
近年、クラウド会計や申告書作成ソフトの普及により、
法人税・地方税の申告書を社内で作成する会社様 は増えています。
・会計データは自社で入力
・決算書も社内で作成
・申告書作成ソフトで別表を作成
ここまで内製化できれば、
「税理士に依頼しなくても、申告まで自社でできる」
そう感じるのは自然な流れです。
実際、外注コストを抑えられ、
数字もタイムリーに把握できるというメリットは大きいでしょう。
しかしその一方で、
多くの会社様が 同じところで不安を感じ始めます。
申告書は「作れた」と「正しい」は別ものです
申告書を作成している担当者の方から、
よく次のようなお声をいただきます。
- 申告書作成ソフトに入力したが、これで合っているか分からない
- 別表がこれで足りているのか不安
- 決算書と申告書の数字が合っているのか自信がない
- 納税額が思ったより多く、その理由が説明できない
これは、担当者の能力が低いからではありません。
申告書というもの自体が、
「作ること」より「正しく作成すること」が難しい書類 だからです。
申告書は、
単なる計算結果ではなく、
- 会計処理の積み重ね
- 税法上の調整
- 別表間の論理構造 等
がすべて正しくつながって、
初めて「正しい申告書」になります。
社内で作成するほど、不安が出るのは当然です
むしろ、
- 会計を理解している
- 申告書を真面目に作っている
- 適当に済ませたくない
こうした会社様ほど、
「本当にこれでいいのか？」という不安を感じやすい のが実情です。
逆に、
何も考えずに機械的に作っている場合ほど、
不安を感じないまま提出してしまうケースもあります。
つまり、
不安があること自体が、健全な状態 ともいえます。
チェック・レビューサービスは「やり直し」ではありません
申告書チェック・レビューというと、
「自分たちのやり方を否定されるのでは」
「全部やり直しになるのでは」
と心配される方もいます。
しかし、提出前チェックの目的は
間違い探しやダメ出しではありません。
主な役割は、
- 別表間の整合性が取れているか
- 決算書・内訳書と数字がつながっているか
- 漏れや勘違いが起きやすいポイントがないか 等
を 第三者の視点で確認すること です。
いわば、
完成度を高めるための最終確認 です。
「税理士への依頼費用がかかる」より「どのような効果があるのか」を考える
申告書チェック・レビューサービスを検討する際、
どうしても目に入るのが「費用」です。
しかし、ここで一度、
費用対効果 という視点で考えてみましょう。
例えば、
- 担当者が何日も悩みながら確認する時間
- 上司や社長に説明できない不安
- 提出後に「本当に大丈夫だったのか」と引きずる心理的ストレス
これらは、数字には表れませんが、
確実に コストとして発生しています。
提出後の「もしも」は、取り返しがつきません
申告書は、提出してしまえば原則として確定します。
もし後から、
- 計算ミス
- 別表の不整合
- 本来不要な税額を払っていた
と気づいても、
- 修正申告
- 還付手続き
- 税務署とのやり取り
と、さらに時間と労力がかかります。
「提出前に一度見てもらえば防げたかもしれない」
この後悔は、
実際に経験すると非常に大きな負担になります。
チェック・レビューは「保険」に近い考え方です
申告書チェック・レビューサービスは、
申告書を代わりに作るサービスではありません。
あくまで、
- 自社で作成した内容を尊重し
- 大きなズレやリスクを減らす
ためのものです。
考え方としては、
高額な保険に入ること ではなく、
必要なところに最低限の確認コストをかける というイメージに近いでしょう。
すべての会社に必要なわけではありません
ご注意いただきたいのは、
すべての会社様に必ず必要なサービスではない という点です。
- シンプルな取引内容
- 毎年同じ申告内容
- 社内に十分な知識と経験がある
こうした場合には、
チェックが不要なケースもあります。
だからこそ弊所では、
「まずはチェックが必要かどうか」の相談 からお受けしています。
早めの相談が、結果的に一番ラクです
提出期限が近づくほど、
- 修正できる余裕がなくなる
- 確認できる範囲が限られる
- 心理的な焦りが大きくなる
という状態になりがちです。
一方、
少し余裕のある段階であれば、
- 冷静に内容を確認できる
- 必要な部分だけ調整できる
- 納得した状態で提出できる
という結果につながります。
まとめ
- 自社で申告書を作成できる会社様ほど、不安を感じるのは自然
- 申告書は「作れること」と「正しいこと」が別
- チェック・レビューは否定ではなく最終確認
- 費用だけでなく、時間・ストレス・リスクも含めて考える
- 早めの相談が、最も費用対効果が高い
申告書に少しでも不安がある場合は、
「今の内容で本当に大丈夫か」 を
提出前に一度確認してみることをおすすめします。
※本記事は、法人税・地方税の申告書チェック・レビューサービスについてご理解を深めていただくことを目的としています。
具体的なご依頼の可否や報酬については、ご相談内容を踏まえて個別にご案内していますので、お気軽にお問い合わせください。
